הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות: סדר הרישום, כללי המילוי והמדגם

הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות לשמש מסמכים ראשוניים. הם מאשרים את העסקאות הפיננסיות הקשורות בהנפקה ובקבלת כספים. סידור הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות נעשית על פי כללים מסוימים. הבה נבחן את ההוראות הבסיסיות.

הזמנת המזומנים הנכנסת: טופס

כאשר המזומנים מתקבלים, המפעיל מוסיף מידע רלוונטי לטופס KO-1, וכאשר הוציא, KO-2. מילוי הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות זה מבוצע כך שהמומחים בודקים את המסמכים יכולים להבין בבירור את תוכנם. כל הדרישות המחייבות נכנסות לעיתון. ב הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות על הבסיס שעליו הם מצוירים כתוב. הם גם רשימת המסמכים המצורפים (הנלווים).

ניואנסים

הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות חתום על ידי העובד אחראימיד לאחר הניתוח. המסמכים המצורפים להם חייבים להיות נפרעו עם חותמת או עם פתק "בתשלום". יחד עם זאת, יש להניח בהכרח את התאריך כדי למנוע שימוש חוזר בניירות הערך. על פי הכללים הנוכחיים ב הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות לא ניתן לבצע תיקונים כלשהם, גם אם הם נקבעו.

טופס KO-1

מלא את ההזמנה באחדלהעתיק. הטופס מורכב משני חלקים. הראשון הוא קבלה ישירה, והשני הוא שובר - קבלה. האחרון הוא הנפיק לאדם שעשה את הכסף. השורה "קרן" מציינת את תוכן הפעולה שבוצעה. לדוגמה, זה יכול להיות "תשלום חשבון מס '321 מיום 1 בפברואר 2017". בשדה "כולל" ערך המע"מ ניתן. הסכום מצוין בנתונים. אם המס אינו מסופק, עליך לכתוב "ללא מע"מ". השדה "יישום" מפרט את המסמכים המלווים את ההזמנה. חשבון הכתב ממוקם בהתאם למקור הכספים. קוד תת מחלקה מסומן על ידי המפעילים של מחלקות מבניים נפרדים של הארגון. התא "חיוב" צריך להכיל חשבון במזומן בהתאם לתוכנית. מספור מסמכים דרך, להגדיר לשנה אחת. בטופס לא אמורים להיות מספרים שנכתב על מנת, או קודים לאחור. האביזרים המחייבים הם OKPO. המידע מצוין בהתאם לתעודה שהונפקה על ידי סוכנות הסטטיסטיקה של המדינה. שמו של הארגון מצוין באותה צורה כפי שהוא מופיע במסמכים המכוננים. אם החברה אישרה את קודי הניתוח, על ההזמנה לציין אותם. במסמך יש תא "מטרה". זה מלא רק על ידי ארגונים ללא כוונת רווח עם מימון מתאים.

תכונות הסמכה

הקבלה נרשמת במחלקת החשבונאות. אם אין מומחים מורשים לבקר במסמך, אז ראש הארגון עושה את זה. מנהל הארגון בצו רשאי להטיל על החובה לחתום על צווים לעובד אחר. יחד עם זאת, על הראש להסכים על מועמדותו עם רואה החשבון הראשי. אם מנהל הארגון באופן עצמאי מבצעת פעולות פיננסיות, אז קבלות במזומן, ספר במזומן נלמדים וחתומים על ידו.

איטום של גושפנקה

הרושם צריך להיות ממוקם על החלק של הטופס עםסימן "MP" וללכוד את הקבלה. החקיקה אינה קובעת כללים מיוחדים להדפסה. בפועל, נהוג לקבל 60% ממנו על החלק העיקרי, ו -40% - על קבלות. כמה המלצות ניתנות בצו של המדינה לסטטיסטיקה הוועדה מס '88 של 18 אוגוסט 1998. החקיקה גם לא לקבוע רשימה ספציפית של הדרישות כי צריך להיות ממוקם על החותם של המפעיל. רצוי לכלול את פרטי החותמות שנחשבו בעבר כחובה:

1. שם הארגון (מלא וברוסית), סוג ארגוני ומשפטי.
2. מיקום.
3. מספר רישום.

מסמך הבעיה

הצו ניתן גם באחדלהעתיק. בעת הנפקת כספים לעובד לדוח, יש להכין את הטופס בהתאם לבקשתו הכתובה. זה יכול להיות בצורה חופשית. על היישום להיות חתום על ידי ראש הארגון. הוא קובע:

1. הסכום שיונפק.
2. מועד אחרון.
3. תאריך.

תוכן המסמך

שדה "הקרקע" מציין את השלמהמבצע. לדוגמה, זה יכול להיות "החזרת overspending על דוח מס '123 של 02/03/2017." השדה "יישום" מציין מסמכים ראשוניים ואחרים. מספרם ותאריכי ההרכבה ניתנים כאן. יישומים יכולים להיות יישומים להנפקת כספים, חשבונות וכן הלאה. כללי רישום. KO-2, בדומה לאלה שנקבע בהנחיות, שאושרו על ידי החלטה של ​​מספר הוועדה לסטטיסטיקת המדינה 88. זה אינו רשאי לעשות כל תיקונים כדי להחליק נסיגה. המסמך חתום גם על ידי רואה החשבון הראשי, ראש או אדם אחר שהוסמך על ידו. יזמים אשר לשמור תיעוד של עלויות והכנסות, או מאפיינים פיזיים, על פי חוק מס, לא ניתן לבצע שוברי זיכוי.

פעולות המפעיל

בעת הנפקת כספים עבור צווי הוצאות, הקופאית חייבת לבדוק:

1. נוכחות של חתימות חובה ועמידה שלהם עם דגימות.
2. שוויון הסכומים המצוינים במילים ובנתונים.
3. נוכחות של מסמכים בטופס.
4. שם ציות במידע הצו נמסר על ידי המקבל.

לאחר מכן, המפעיל מכין את הצורךהסכום, מעביר את מסמך התשלום לאדם המקבל. על מנת, על הנמען לציין את מספר הרובלים (במילים) וקופקס (בדמויות). האדם גם שם את חתימתו ותאריך. המפעיל צריך לספור את הכסף מבושל. במקרה זה, על המקבל לראות כיצד הקופאי עושה זאת. גם הישות המקבלת מדווחת עליהם בפיקוח המפעיל. אם זה לא נעשה, הנמען לא יכול לאחר מכן להגיש תביעה נגד הקופאית על הסכום שניתנה. לאחר מכן, על המפעיל לחתום על מסמך תשלום.

נקודות חשובות

הקופאי מנפיק כספים באופן בלעדי לאותו אדם,שפרטיה מפורטים בצו. האחרון מציג מסמך המאשר את זהותו. אם ההנפקה מתבצעת על ידי proxy, יש לוודא את עמידת השם. הנמען, המפורט בצו, מידע על האדם המיוצג. מסמך המאשר את סמכות המוטב בפועל מצורף לטופס התשלום. אם בוצעו מספר תשלומים באמצעות proxy או בארגונים שונים, עותק מצורף לצו. המקור חייב להישאר עם המפעיל שביצע את הבעיה האחרונה.

חשבונאות עבור הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות

במפעלים המרכיבים את המסמכים הנסקרים לעיל, שליטה על פעולות עם מזומנים צריך להיות מובטחת. בשביל זה יש צורך לשמור - רישום תקבולי מזומנים. הוא לוכד את הפרטים של טופסי תשלוםלפני העברתם למפעיל. הזמנות שנרשמו על ההצהרות עבור נושא שכר וכמויות דומות אחרות מוזנים בספר לאחר שהקרנות מסופקות למקבלים. הכלל המקביל מעוגן בהוראות שאושרו בהחלטת הוועדה הסטטיסטית לסטטיסטיקה מס '88.

בפועל, נשאלת השאלה: באיזו תקופה יש צורך לפתוח מרשם של הזמנות במזומן נכנסות ויוצאות? יצוין כי החקיקה אינה מספקת עבור כל מגבלת זמן. לעניין זה, סוגיות תקופת השימוש ביומן נקבעות על ידי רואה החשבון באופן עצמאי. אתה יכול לפתוח את הספר במשך שנה, חודש, רבע. בעת קבלת החלטה מתאימה, יש לקחת בחשבון את מספר העסקאות.

אחריות על הפרת הכללים

לארגונים שאינם עומדים בדרישותניהול עסקאות במזומן, החלים על הצעדים שנקבעו בחוק. האחריות נקבעת על ידי חקיקה רגולטורית. ביניהם - צו נשיאותי מס '840 מיום 25.07.2003 סעיף 15.1 לפרק 15 של קוד העבירות המינהליות קובע. היא קובעת אמצעים לאחריות להפרת כללי הטיפול במזומנים ובנוהל ביצוע עסקאות במזומן. במקרה של חריגה מהכמויות המיועדות להסדר עם צדדים נגדיים, אי-הודאה (חלקית או מלאה) של כספים שהתקבלו, אי שמירה על הוראות לאחסון כסף חופשי מעבר למגבלות, קנס מינהלי מסופק: 40-50 שכר המינימום עבור פקידי, 400-500 שכר המינימום עבור ארגונים.

מסקנה

ההזמנות הן משימה חשובה ביותר. כפי שנאמר לעיל, המסמכים אינם מאפשרים תיקונים, טעויות וכתמים. על המפעיל הממונה על הגיוס לזכור כי הצו הוא סוג של אחריות קפדנית. לכן, לא לקלקל מסמכים. בהיעדר הפרטים הנדרשים, יראו את ההזמנה המלאה פסולה.